Меньше половины россиян трудоспособного возраста считают, что для комфортной жизни в старости им будет достаточно государственной пенсии. Значит, необходимы собственные накопления, которые лучше делать в партнёрстве с работодателем. Корпоративные пенсионные программы (КПП) можно настроить так, что они будут выгодны и сотрудникам, и работодателям. Они помогают удерживать ценные кадры, повышать престиж работодателя и инвестировать в будущее бизнеса.

Российский рынок труда в последнее время сильно меняется. Конкуренция среди компаний за высококвалифицированных специалистов растёт, и бизнесу приходится изобретать всё новые способы для удержания особо ценных сотрудников. Помочь в этом могут корпоративные пенсионные программы (КПП), которые можно рассматривать как инвестицию компании в своё будущее, дополнительные финансовые возможности для сотрудников.

Например, в этом году Александру исполнилось 60 лет, и он решил, что карьеру пора заканчивать. Хотелось, пока ещё есть силы, осуществить давнюю мечту: поездить по России. Заглянуть в самые дальние уголки и дописать книгу, начатую ещё в молодости. Александр — инженер по образованию. Последние 17 лет он проработал в крупной IT-компании, где сотрудники участвовали в корпоративной пенсионной программе. В течение 15 лет Александр каждый месяц переводил на свой пенсионный счёт по 5000 рублей. Столько же по условиям программы доплачивал работодатель. Инвестиционный доход начислялся на общую сумму накоплений. В итоге к 60 годам Александр накопил около 5,5 млн рублей. «Теперь можно лет десять путешествовать в своё удовольствие», — радуется он.

У Александра была отличная мотивация работать много лет в одной компании и не искать себе более тёплого места. КПП создаёт для участвующих в программе сотрудников долгосрочный финансовый резерв, который станет большим подспорьем после выхода на пенсию. Его размер достаточно велик, чтобы не смотреть в сторону конкурентов. Например, если человек работает в фирме с 30 лет и до выхода на пенсию, а взносы за него на КПП ежемесячно составляют 5000 рублей, к окончанию карьеры на его счету накопится около 6,5 млн рублей. Если работник участвует в программе наравне с работодателем и вносит свою лепту в накопления, его пенсионный капитал удваивается.

Для компании КПП также оказывается довольно выгодным инструментом. В 6,5 млн рублей из примера выше только 27% составляют взносы работодателя, остальное копится за счёт инвестиционного дохода и капитализации процентов. Кроме того, фирма, открывшая у себя корпоративную пенсионную программу, дополнительно экономит на налогах (взносы в пользу работников по договору НПО в размере до 12% от общего объёма фонда оплаты труда относятся на расходы, а НДФЛ пенсионные взносы не облагаются вообще) и страховых взносах.

Пенсионные программы гораздо выгоднее для работодателя, чем регулярное повышение зарплат. Так, для компании со штатом в 800 человек и фондом оплаты труда в 1,5 млрд рублей в год дополнительные расходы на компенсацию зарплат на 5% составят 86 325 000 рублей. Альтернатива — внедрение КПП — обойдётся в 76,5 млн рублей. Таким образом работодатель сможет сэкономить 9 825 000 рублей, а в качестве бонуса получить эффективный инструмент для привлечения и удержания ценных сотрудников.

Когда передать деньги?

Корпоративные пенсионные программы бывают разные, и каждая компания может настроить их индивидуально, в зависимости от своих целей. Гибкость достигается за счёт того, что правила перевода пенсионных накоплений в собственность сотрудника (вестинг) устанавливаются индивидуально. Например, вестинг может зависеть от стажа сотрудника или периода его участия в КПП, тогда работник будет мотивирован на долгую работу в компании. Если в приоритетах достижение определённых результатов, вестинг привязывают к выполнению KPI.

Правила перевода накоплений в собственность сотрудника можно установить таким образом, чтобы они решали задачи компании. Например, вам нужно сделать так, чтобы ценные кадры как можно дольше оставались на одном месте и не переходили к конкурентам. Тогда применяется ступенчатый вестинг, при котором пенсионные взносы переходят в собственность сотрудника постепенно — допустим, по 30% за каждые 3—4 года работы в компании. В результате все свои накопления полностью работник получает примерно через 10 лет, если за это время не уволится и не выйдет из КПП.

Для удержания сотрудников в компании на длительный срок можно использовать и прямой вестинг, при котором срок 100%-ного перехода накоплений чётко установлен. Обычно он составляет не менее 5—7 лет, чтобы человек мог ясно представлять горизонты программы. Если такие перспективы не кажутся интересными, а сотрудников нужно мотивировать скорее в конкретный момент, чем в долгосрочной перспективе, то лучше выбрать немедленный вестинг: в этом случае при увольнении на любом этапе действия КПП работник получит все накопленные средства, в том числе и вложенные компанией. Условием обратного вестинга является выход сотрудника на пенсию в установленное программой время, поэтому его можно использовать для омоложения коллектива и красивого расставания с заслуженными пожилыми специалистами.

Виды вестинга, который чаще всего выбирают компании

Социальная или паритетная?

В целом корпоративные пенсионные программы можно разделить на три вида: привилегированную, социальную и паритетную. Первая направлена на то, чтобы привлекать, мотивировать и удерживать только самых ценных сотрудников. Вторая подойдёт компаниям, где средняя зарплата не превышает 70 000 рублей в месяц и стоит задача омолодить коллектив. Третья предполагает, что работники формируют свою будущую негосударственную пенсию вместе с работодателем на паритетных началах. Совместное финансирование корпоративных пенсионных программ сейчас практикуют около половины российских компаний, открывших у себя КПП. Работодатель без помощи сотрудников платит взносы только в привилегированных и социальных корпоративных пенсионных программах.

Виды КПП

Какой бы вид корпоративной программы ни выбрала компания, она в любом случае сможет с её помощью сформировать персональный финансовый резерв для каждого сотрудника. Этот резерв, с одной стороны, не будет расходоваться на оплату сиюминутных прихотей, с другой — его не сможет съесть инфляция. НПФ инвестирует накопленные работодателями и работниками средства и регулярно начисляет на них доход, который в среднем за последние 5 лет составляет 8,15% годовых. Поэтому КПП часто оказываются гораздо лучшим способом мотивации, чем повышенные на несколько процентов зарплаты или скромные премии.