Как компании готовятся к внедрению цифрового рубля

Внедрение цифрового рубля проходит поэтапно, и уже в сентябре 2026 года крупным компаниям потребуется обеспечить приём новой формы валюты. Цифровые платежи упростят контроль за средствами, но заставят организации перестроить платёжные процессы. Разбираем, как подготовиться к поэтапному внедрению, какие обновления нужны в ERP-системах и как адаптировать внутренние регламенты под новые требования.

Содержание:

• На каком этапе находится внедрение цифрового рубля в России
• Какие процессы могут затронуть изменения
• Как компании оценивают влияние цифрового рубля
• Какие изменения потребуются в ИТ-системах
• Как меняются внутренние регламенты и процедуры
• Частые вопросы

На каком этапе находится внедрение цифрового рубля в России

Цифровой рубль — это третья форма национальной валюты, эмитентом которой выступает Банк России. Он предназначен для платежей и переводов, но не для хранения сбережений: на остаток цифровых рублей не начисляют проценты или бонусы. Цифровые рубли можно обменять на наличные или безналичные рубли в соотношении один к одному.

Внедрение цифрового рубля проходит поэтапно:

• 15 августа 2023 года — стартовал пилотный проект.
• Ноябрь 2025 года — Банк России продлил период без комиссии за операции с цифровыми рублями.
• 1 сентября 2026 года — системно значимые банки должны предоставить клиентам возможность пользоваться цифровым рублём, а крупные компании с годовой выручкой свыше 120 млн рублей — принимать оплату в цифровых рублях.
• 1 сентября 2027 года — к платформе подключаются банки с универсальной лицензией. Требование принимать цифровые рубли распространяется на компании с годовой выручкой свыше 30 млн рублей.
• 1 сентября 2028 года — подключение завершают остальные банки, а принимать цифровые рубли должны компании с годовой выручкой от 20 млн рублей.

История создания цифрового рубля. Источник данных: Цифровой рубль: текущий статус проекта

Юридические лица смогут открывать счета цифрового рубля на платформе Банка России. Все операции будут проходить через её инфраструктуру. Для граждан открытие, закрытие счетов и переводы останутся бесплатными. Для бизнеса до конца 2026 года действует льготный период без комиссии. После его окончания вступят в силу другие тарифы:

• 0,3% за приём оплаты товаров и услуг, но не более 1500 рублей за один перевод;
• 0,2% за операции в сфере ЖКХ, но не более 10 рублей за один перевод;
• 15 рублей за перевод между юридическими лицами.

По данным опроса Банка России, 88% респондентов считают возможность расплачиваться без подключения к интернету основным свойством цифрового рубля. Такой режим может повысить востребованность новой формы денег у граждан и бизнеса, особенно в отдалённых населённых пунктах. По мнению участников опроса, офлайн-режим объединит преимущества наличных и безналичных расчётов.

Какие процессы могут затронуть изменения

Внедрение цифрового рубля затронет платёжные, банковские и бюджетные процессы. Компании столкнутся с новыми сценариями расчётов с клиентами и контрагентами, а банки — с необходимостью обновить инфраструктуру.

Какие бизнес-процессы изменятся

Банкам потребуется доработать ИТ-системы для работы с цифровыми кошельками, переводами и приёмом платежей. Изменения затронут торговые компании и сферу услуг. Организациям нужно будет адаптировать кассовое оборудование, учётные системы и процессы возврата средств под новый способ оплаты.

Как цифровой рубль повлияет на финансовый рынок

По мнению 37% респондентов, цифровой рубль изменит бизнес-модели участников финансового рынка:

• появятся новые финансовые сервисы;
• изменится транзакционный бизнес;
• трансформируется часть существующих банковских продуктов.

По мере развития инфраструктуры могут снизиться объём наличных денег в обращении и упасть расходы компаний на проведение платежей. Участники рынка также ожидают усиления конкуренции. Это может повысить качество услуг и снизить их стоимость для клиентов.

Кроме того, респонденты отмечают, что новая платёжная инфраструктура повысит надёжность и бесперебойность расчётов.

Как изменятся комиссии и управление ликвидностью

Одним из главных преимуществ цифрового рубля станет снижение стоимости платежей:

• для физических лиц операции с цифровым рублём будут бесплатными;
• для компаний тариф за приём оплаты составит 0,3% от суммы платежа, а для платежей в сфере ЖКХ — 0,2%;
• перевод между юридическими лицами через платформу цифрового рубля будет стоить 15 рублей за одну операцию.

По оценке компании «Технологии Доверия», в некоторых банках стоимость безналичных переводов может достигать от 30 до 200 рублей. За счёт перехода на цифровые рубли компании смогут экономить в среднем 70–80 рублей на одном платёжном документе. Для этого компаниям потребуется переводить часть безналичных рублей в цифровые перед тем, как рассчитываться с контрагентами.

Компаниям также придётся учитывать цифровые рубли отдельно от других денежных средств. В результате появятся дополнительные операции между безналичными и цифровыми рублями.

Как компании оценивают влияние цифрового рубля

Банк России не ожидает значимого влияния цифрового рубля на трансмиссионный механизм денежно-кредитной политики. Если появятся вторичные эффекты, регулятор сможет компенсировать их с помощью действующих инструментов. После запуска цифрового рубля Банк России продолжит управлять ставками денежного рынка и таргетировать инфляцию.

Коммерческие банки сохранят роль финансовых посредников. Они продолжат привлекать депозиты, выдавать кредиты и проводить платежи. Банк России будет выпускать цифровые рубли, регулировать финансовый сектор и проводить денежно-кредитную политику.

Риск, который обсуждают участники рынка, — возможный отток средств с банковских счетов в цифровые кошельки. Такой сценарий может сократить объём пассивов, которые обходятся банку в минимальный процент.

При этом Банк России не ожидает дефицита фондирования в банковской системе. Депозиты останутся привлекательным инструментом для сбережений, так как банковские вклады приносят доход.

По расчётам Центра макроэкономического анализа и краткосрочного прогнозирования (ЦМАКП), отток безналичной валюты в цифровую может составить 9 трлн рублей. В этом случае Банку России потребуется компенсировать банковскому сектору около 8–8,5 трлн рублей для поддержки кредитования.

Цифровой рубль для бизнеса повысит прозрачность расчётов и упростит контроль за использованием бюджетных средств. Смарт-контракты помогут автоматизировать отдельные операции и обеспечить целевое расходование государственных средств.

Какие изменения потребуются в ИТ-системах

После внедрения цифрового рубля компаниям и банкам потребуется адаптировать ИТ-инфраструктуру. Основная задача — встроить новый способ расчётов в текущие системы так, чтобы сохранить привычные бизнес-процессы.

Как изменятся платёжные системы и интеграции

Для работы с цифровым рублём внутренние системы компаний должны обмениваться данными с банками и платформой Банка России через API (от англ. application programming interface — «программный интерфейс приложения»). Банкам потребуется обновить мобильные приложения и системы ДБО. В них нужно добавить:

• открытие счёта цифрового кошелька;
• переводы;
• оплату по QR-код (от англ. quick response code — «код быстрого отклика»);
• возвраты;
• просмотр истории операций.

Компаниям, которые принимают оплату от клиентов, потребуется адаптировать кассовое программное обеспечение. Системы должны поддерживать приём цифровых рублей, обработку статусов платежей, возвратов, сверок и уведомлений.

Как изменится бухгалтерский и управленческий учёт

Компании будут учитывать цифровой рубль как отдельный вид денежных средств. Поэтому в учётных системах потребуется выделить операции, статусы и остатки по цифровым рублям.

Изменения затронут бухгалтерские программы, ERP (от англ. enterprise resource planning — «планирование ресурсов предприятия»), казначейские решения и инструменты управления ликвидностью. Компаниям нужно будет настроить отдельный счёт или субсчёт для цифрового рубля, шаблоны проводок, загрузку выписок и отражение остатков в отчётности.

Отдельные правила бухгалтерского учёта для цифрового рубля не вводят. Его считают новой формой безналичных денежных средств, поэтому компании применяют действующие правила учёта. Для отражения операций организация может открыть отдельный синтетический счёт:

• счёт 53 «Счёт цифрового рубля»;
• счёт 55 «Специальные счета в банках» с отдельным субсчётом в случае несущественности остатков цифровых рублей;
• счёт 51 «Расчётные счета» с отдельной аналитикой для компании с упрощённым бухгалтерским учётом.

Для формирования проводок бухгалтеры будут использовать данные по счёту цифрового рубля. Банк России передаёт эту информацию через банк — участник платформы. Инвентаризацию и отражение данных в отчётности проводят по тем же правилам, что и для других денежных средств.

Цифровой рубль не меняет правила оформления первичных документов, договоров, счетов и универсальных передаточных документов. Но компаниям потребуется обновить маршруты согласования документов и связать ЭДО с учётными системами.

Системы должны поддерживать:

• отдельный учёт операций с цифровыми рублями;
• передачу данных по счёту цифрового рубля в бухгалтерию;
• автоматическое формирование проводок;
• обмен информацией с банковскими системами.

Как меняются внутренние регламенты и процедуры

Цифровой рубль станет отдельным способом расчётов. Поэтому компаниям нужно обновить учётную политику, платёжные регламенты, правила контроля лимитов и внутренние инструкции. В документах необходимо закрепить порядок проведения операций с цифровыми рублями с учётом требований банков и инфраструктуры цифрового рубля.

Казначейству потребуется добавить новые процедуры для работы с цифровыми рублями. В регламентах следует закрепить порядок открытия и использования счёта цифрового рубля, перевода средств между формами рубля и проведения операций вывода. Также потребуется описать связь таких операций с банковскими счетами и внутренними лимитами компании.

Банк России утвердил формы распоряжений для операций с цифровым рублём. Среди них — распоряжение на пополнение счёта цифрового рубля, перевод цифровых рублей и вывод средств.

Из-за этого компаниям придётся пересмотреть порядок согласования платежей. В регламентах нужно определить, кто создаёт распоряжение, кто подтверждает операцию, когда требуется дополнительная проверка и как обрабатывать отмены, возвраты и сверку расчётов.

Частые вопросы