Финансы
Как криптовалюты меняют трансграничные платежи
Криптовалюту используют во внешнеторговых расчётах как дополнительный способ оплаты. Такой платёж может пройти быстрее банковского перевода, но компании нужно заранее выбрать актив, определить курс и маршрут расчёта, а также учесть требования валютного и налогового контроля. Рассказываем, как провести расчёт в криптовалюте по внешнеторговому контракту, из чего складываются его срок и стоимость и какие риски проверить до перевода.
Содержание:
Почему бизнес рассматривает криптовалюту как ещё один платёжный канал
В 2026 году Банк России отметил, что для развития внешнеэкономического взаимодействия с другими странами нужны новые каналы международных расчётов. Криптовалюта — один из таких дополнительных каналов.
Ещё в 2024 году законодательство разрешило использовать цифровую валюту для трансграничных расчётов в рамках экспериментального правового режима (ЭПР). Так экспортёры и импортёры получили дополнительный способ рассчитываться с иностранными контрагентами.
Параллельно государство переводит такие операции в регулируемый контур. Например, согласно Федеральному закону № 283-ФЗ, внешнеторговая операция с цифровой валютой или цифровыми правами на сумму от 10 млн рублей подлежит обязательному контролю.
В 2026 году Банк России также подготовил проекты нормативных актов для организованных торгов цифровыми активами, а 4 августа 2026 года президент России подписал Федеральный закон «О цифровых валютах и цифровых правах». Основные положения вступили в силу 1 сентября 2026 года.
Экспортёры и импортёры могут проводить трансграничные расчёты через регулируемых посредников или напрямую. Но внутри страны правила другие. Цифровая валюта по-прежнему не признаётся денежным средством, а российским юридическим лицам нельзя принимать BTC (от англ. Bitcoin, где bit — «бит» и coin — «монета»), USDT (от англ. United States Dollar Tether, привязанный к доллару США токен Тезер) и другую криптовалюту в оплату товаров, работ и услуг.
Какие цифровые активы используют в международных расчётах
Во внешнеторговых расчётах российский бизнес может использовать цифровые валюты и цифровые права. С 1 сентября 2026 года это закреплено в Федеральном законе № 282-ФЗ.
В проекте указания Банка России в перечень криптовалют, которые предлагают допустить к публичному обращению на организованных торгах, вошли:
Во внешнеторговых расчётах можно использовать цифровые финансовые активы (ЦФА). Для таких сделок компания передаёт в уполномоченный банк сведения и документы по контракту и расчёту — это нужно для валютного контроля.
В июне 2026 года Банк России отметил, что мировой рынок стейблкоинов за два года вырос более чем вдвое. Регулятор указал, что такие инструменты потенциально можно использовать для международных расчётов.
Как устроен трансграничный расчёт в криптовалюте: от контракта до получения денег
Компания проходит несколько этапов: фиксирует условия в контракте, выбирает актив и инфраструктуру, покупает криптовалюту, переводит её контрагенту, подтверждает исполнение обязательства, конвертирует актив и отражает операцию в учёте. Подробнее о каждом этапе — ниже.
Шаг № 1: стороны заключают внешнеторговый контракт
Российская компания и иностранный контрагент договариваются о поставке товара или оказании услуг. Если расчёт проходит в цифровой валюте, это нужно отразить в контракте или дополнительном соглашении.
Чтобы снизить операционные и договорные риски, стороны определяют:
Например, стороны могут установить цену контракта в долларах или юанях, а сумму в цифровой валюте рассчитывать по согласованному курсу перед оплатой.
Такая детализация важна для контроля. Статья 23 Федерального закона № 173-ФЗ позволяет органам и агентам валютного контроля запрашивать договоры и другие документы по конкретной операции. Поэтому из документов должна быть понятна связь между внешнеторговым обязательством и переводом цифрового актива.
Путь трансграничного платежа в криптовалюте
Шаг № 2: стороны выбирают цифровой актив и инфраструктуру
Стороны определяют:
Если операция проходит через регулируемую инфраструктуру, нужно учитывать требования к идентификации участников. С 1 сентября 2026 года при переводах цифровых валют необходимо передавать сведения о плательщике и получателе. Для операций свыше 60 тысяч рублей перечень данных расширяется и может включать, например, адрес и ИНН юридического лица.
Шаг № 3: плательщик покупает или получает криптовалюту
На этом этапе стороны фиксируют цену покупки, курс и комиссии. Эти данные понадобятся для расчёта полной стоимости платежа и последующего учёта.
Читайте также: Криптоплатежи в ВЭД: что изменится для бизнеса с 1 сентября
Шаг № 4: криптовалюта поступает контрагенту
Плательщик отправляет согласованное количество цифровой валюты на адрес иностранного контрагента. Перевод проходит в выбранной блокчейн-сети. Скорость транзакции зависит от сети, её загрузки и числа подтверждений. Общий срок расчёта включает покупку актива, проверки и возможную конвертацию.
Шаг № 5: блокчейн подтверждает перевод
После транзакции в блокчейне сохраняются данные об операции:
TxID (от англ. Transaction ID — «идентификатор транзакции») подтверждает факт перевода, но сам не показывает, по какому контракту прошёл платёж. Поэтому стороны сохраняют и другие документы: сведения о покупке актива и комиссиях, отчёты посредника и подтверждение получения средств контрагентом.
Шаг № 6: стороны подтверждают исполнение обязательства
После платежа нужно связать транзакцию с самой внешнеторговой сделкой. Для этого сохраняют контракт и документы о поставке товара или оказании услуг.
Статья 23 Федерального закона № 173-ФЗ позволяет валютному контролю запрашивать документы, которые подтверждают основание операции и исполнение обязательств. Если документ составлен на иностранном языке, по запросу может потребоваться заверенный перевод на русский язык.
Шаг № 7: получатель конвертирует актив
Иностранный контрагент может:
Шаг № 8: контрагент получает обычную валюту
После конвертации деньги поступают на банковский счёт иностранного контрагента. В таком варианте схемы криптовалюта — промежуточное звено расчёта, а не конечная форма оплаты.
Шаг № 9: компания отражает операцию в учёте
Российская компания должна связать перевод с внешнеторговым контрактом и отразить операцию в бухгалтерском и налоговом учёте. Для расчёта налогов цифровая валюта признаётся имуществом. При её реализации налоговую базу рассчитывают как доход от продажи за вычетом стоимости цифровой валюты и расходов на её реализацию.
Кроме того, с 1 сентября 2026 года для внешнеторговых операций действует дополнительное требование. Если цифровая валюта используется как встречное предоставление по контракту между резидентом и нерезидентом, операция подлежит обязательному контролю при сумме от 10 млн рублей.
Клиентам Сбера с 1 сентября стали доступны международные расчёты в криптовалюте. Из-за быстрой скорости платежа, низких тарифов и отсутствия минимальной суммы платежа этот инструмент особенно актуален среди как опытных, так и молодых предпринимателей, работающих с зарубежными партнёрами.
Как это выглядит на практике:
Из чего складываются срок и полная стоимость платежа
Срок и стоимость трансграничного расчёта зависят от комиссии блокчейна и всего пути сделки: от покупки цифрового актива до получения контрагентом валюты.
Что влияет на срок платежа
До перевода компания проверяет контрагента, документы по внешнеторговому контракту, происхождение средств и адреса цифровых кошельков. Если в расчёте участвует регулируемый посредник или цифровой депозитарий, операция проходит процедуры идентификации и AML-контроля (от англ. Anti-Money Laundering — «противодействие отмыванию денег»). Такие проверки могут занять больше времени, чем сама транзакция.
Срок покупки цифрового актива зависит от ликвидности, размера сделки, работы инфраструктуры. После отправки актива скорость зависит от блокчейн-сети. На неё влияют:
Из чего складывается полная стоимость платежа
Полная стоимость включает:
Спред влияет на итоговую стоимость. Например, если рыночная стоимость актива составляет 10 млн рублей, а компания покупает его за 10,1 млн рублей, разница в 100 тысяч рублей добавляет 1% к стоимости расчёта. Для биткоина, Ethereum и других волатильных активов нужно учитывать изменение цены за время расчёта.
Что разрешено и запрещено российскому бизнесу во внешнеторговых расчётах с криптовалютой
Цифровую валюту можно использовать во внешнеторговых операциях с иностранными контрагентами. С 1 сентября 2026 года правила действуют согласно Федеральному закону № 282-ФЗ «О цифровых валютах и цифровых правах».
Внутри России правила другие. Российские юридические лица не могут принимать цифровую валюту в оплату товаров, работ и услуг. Также запрещено распространять информацию с предложением такой оплаты.
Также с сентября 2026 года закон вводит регулируемых участников рынка, в том числе организации по обмену цифровых валют и цифровые депозитарии. Право заниматься такой деятельностью возникает после того, как Банк России внесёт сведения о компании в соответствующий реестр.
Для действующих участников предусмотрен переходный период. Организации должны привести работу в соответствие с требованиями закона не позднее 1 сентября 2027 года.
Читайте также: География майнинга: где в России разрешён и запрещён майнинг
Какие риски возникают при трансграничных расчётах в цифровой валюте и как их контролировать
Риски возникают на разных этапах: при выборе схемы, проверке контрагента, покупке актива, переводе и оформлении документов.
Правовой риск
Правила работы с цифровой валютой меняются, поэтому схема расчёта должна соответствовать режиму, который действует на дату операции. Чтобы снизить риск, компании нужно заранее проверить, разрешён ли выбранный способ расчёта для конкретного внешнеторгового договора и через какую инфраструктуру его можно провести.
AML (от англ. anti-money laundering — «противодействие отмыванию денег»), KYC (от англ. know your customer — «знай своего клиента») и санкционный риск
Контрагент или адрес цифрового кошелька могут быть связаны с сомнительными операциями. В таком случае посредник может задержать платёж или отказать в обслуживании. До перевода стоит проверить контрагента, происхождение средств и адрес получателя, а также сохранить документы по сделке.
Риск волатильности
Стоимость биткоина, Ethereum и других криптовалют может измениться между согласованием суммы и самим переводом. В результате получатель может получить актив, который к моменту конвертации стоит больше или меньше ожидаемой суммы.
Снизить риск помогает заранее установленный источник курса и момент его фиксации. Также стороны могут сократить время между покупкой и переводом или выбрать менее волатильный актив.
Риск контрагента и инфраструктуры
Биржа, обменный сервис, цифровой депозитарий или другой посредник может задержать операцию или ограничить доступ к активам. Поэтому перед международным расчётом в криптовалюте важно проверить статус участника и условия его работы.
Федеральный закон № 282-ФЗ устанавливает требования к регулируемым участникам рынка, в том числе к внутреннему контролю, управлению рисками и деловой репутации. Для организаций по обмену цифровых валют и цифровых депозитариев также предусмотрено включение в реестры Банка России.
Технический риск
Ошибка в адресе, выбранной сети или цифровом активе может привести к переводу не тому получателю или к потере доступа к средствам. Такие операции в блокчейне нельзя отменить как обычный банковский платёж.
Чтобы снизить риск, стороны заранее фиксируют сеть и адрес получателя и проверяют реквизиты перед отправкой.
Криптовалюта в ВЭД становится дополнительным каналом трансграничных платежей для российского бизнеса. Такие расчёты переходят в регулируемый контур, поэтому важны не только скорость, но и документы, комиссии сети и волатильность. Компаниям нужно заранее фиксировать условия расчёта и проверять весь платёжный маршрут. Ошибки или нарушения требований могут привести к задержке платежа, дополнительным расходам или потере средств.
Что это значит для бизнеса:
Частые вопросы
Экспортёры и импортёры могут проводить расчёты через регулируемых посредников или напрямую. С сентября 2026 года рынок также включает организации по обмену цифровых валют и цифровые депозитарии.
Да, цифровую валюту можно использовать во внешнеторговых операциях с иностранными контрагентами. При этом расчёт должен проходить по правилам, которые действуют для таких операций.
До перевода компания проверяет контрагента, происхождение средств и адрес цифрового кошелька. Также важно заранее проверить статус посредника и сохранить документы по сделке.
В 2024 году использовать цифровую валюту для трансграничных расчётов разрешили в рамках экспериментального правового режима (ЭПР). С 1 сентября 2026 года правила таких операций также закреплены в Федеральном законе № 282-ФЗ «О цифровых валютах и цифровых правах».
Алина Носова
Автор